顧客資産の分別管理に関する保証業務について

2019年4月25日

当社は、金融商品取引法第43条の2第3項および日本証券業協会自主規制規則「顧客資産の分別管理の適正な実施に関する規則」に基づき、顧客資産の分別管理の状況に係る分別管理監査(保証業務)として、片桐恭雅公認会計士事務所による、日本公認会計士協会の定める業務別委員会実務指針第54号「金融商品取引業者における顧客資産の分別管理の法令遵守に関する保証業務に関する実務指針」に準拠した、2018年12月31日現在の顧客資産の法令遵守に関する保証業務を受け保証報告書を受領しました。

[PDF] 分別管理の法令遵守に関する経営者報告書
[PDF] 独立した公認会計士の分別管理の法令遵守に関する保証報告書